ПК «Кредитный аналитик». ИНЭК

Программный комплекс "Кредитный аналитик" предназначен для автоматизации профессиональной деятельности финансовых аналитиков и риск - менеджеров кредитных организаций, занимающихся анализом финансового состояния и оценкой ТЭО кредитов предприятий и организаций. 

Разработчик: ИНЭК
Язык (-и): Русский
Вид поставки: Электронная лицензия

Описание:

Загрузить презентацию по продукту

С помощью программного комплекса «Кредитный аналитик»

  • ведется финансовое досье клиентов банка, проводится анализ их текущего состояния (Методики ИНЭК, Пользователя, Банка России);
  • осуществляется оценка кредитных рисков по ссудам и расчет РВПС (Методики ИНЭК, Пользователя, Банка России);
  • проводится оценка финансового положения юридических лиц – учредителей финансовых организаций (Методика Банка России);
  • определяется стоимость чистых активов (Методика Минфина РФ) и оценка стоимости бизнеса;
  • разрабатывается и анализируется ТЭО кредита, инвестиционные проекты;
  • проводится контроль выполнения плана;
  • осуществляется сравнение и ранжирование предприятий по различным показателям.
Преимущество программного комплекса заключается в том, что он позволяет:

  • Анализировать деятельность предприятий, находящихся как на общепринятой, так и на упрощенной cистеме налогообложения;
  • учитывать отраслевую и хозяйственную специфику деятельности предприятий;
  • реализовывать собственные методики финансового анализа;
  • получать автоматически сформированный текстовый отчет о финансовом состоянии организации (методика ИНЭК);
  • разрабатывать и использовать собственные шаблоны текстовых отчетов;
  • получать практически все методики анализа, регламентируемые законодательными и нормативными актами: по оценке кредитных рисков и расчету размеров резервов по кредитным требованиям, финансовому анализу приобретателей акций кредитных организаций, РВПС, оценке стоимости чистых активов, анализу показателей деятельности эмитента, финансовому оздоровлению, оценки ГУПов, АО с долей государственной собственности и другие;
  • консолидировать и анализировать финансовую отчетность предприятий, входящих в холдинги и финансово-промышленные группы.

Настройку универсальных исходных таблиц, рейтингов и пользовательского аналитического заключения можно заказать у сотрудников компании ИНЭК.

Программный комплекс «Кредитный аналитик» используется для ведения финансового досье клиентов банка, анализа их текущего состояния, оценки ТЭО кредита, план-фактного анализа; расчета резервов с учетом финансового положения заемщика, качества обслуживания долга и обеспечения по ссуде в соответствии с Положением Банка России 254-П от 26.03.2004г.

Программный комплекс позволяет: 

  • Осуществлять расчет резервов для предприятий, находящихся как на общепринятой, так и на упрощенной системе налогообложения
  • Учитывать отраслевую и хозяйственную специфику деятельности предприятий
  • Использовать для анализа и планирования методику ИНЭК
  • Реализовывать собственные методики финансового анализа
  • Получать практически все методики анализа, регламентируемые законодательными и нормативными актами: по оценке кредитных рисков и расчету размеров резервов по кредитным требованиям, финансовому анализу приобретателей акций кредитных организаций, определению стоимости чистых активов, анализу показателей деятельности эмитента, финансовому оздоровлению, оценке ГУПов, АО с долей государственной собственности и другие
  • Консолидировать и анализировать финансовую отчетность предприятий, входящих в холдинги и финансово-промышленные группы
  • Осуществлять контроль выполнения ТЭО

1. Ведение финансового досье клиентов банка

В базе данных программного комплекса осуществляется сбор, накопление и корректировка широкого спектра данных о деятельности клиентов банка. Данные могут поступать в электронном виде и в виде бумажных документов. 

2. Расчет резервов с учетом финансового положения заемщика, качества обслуживания долга и обеспечения по ссуде

В программном комплексе «Кредитный аналитик» реализован механизм для формирования профессионального суждения о категории качества ссуды и расчета резервов с учетом финансового положения заемщика, качества обслуживания долга и обеспечения по ссуде в соответствии с Положением Банка России 254-П от 26.03.2004 г.
При оценке финансового положения заемщика можно использовать как рассчитываемые в программном комплексе финансовые показатели и коэффициенты, так и качественные показатели. При работе с программным комплексом можно воспользоваться предлагаемой методикой ИНЭК или создавать собственные.

В программный комплекс внедрен также расчет финансовых показателей в соответствии с Положением Банка России № 415-П от 18 февраля 2014 года о порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц – учредителей (участников) кредитной организации.

3. Анализ финансового состояния заемщика на основе данных внешней бухгалтерской отчетности

В качестве исходных данных для финансового анализа используется российская бухгалтерская отчетность за разные периоды или отчетные данные для предприятий, находящихся на упрощенной системе налогообложения.
Для оценки финансового состояния предприятия используется горизонтальный и вертикальный анализ, в процессе которого рассчитываются следующие показатели:

  • Пассивов и активов аналитического баланса
  • Показатели прибылей и убытков (финансовые результаты)
  • Эффективности
  • Платежеспособности
  • Финансовой устойчивости
  • Показатели, рассчитываемые в соответствии с законодательными и нормативными актами: оценка кредитных рисков и формирование резервов по выданным ссудам (Положение Банка России № 254-П); анализ финансового состояния приобретателей акций (долей) кредитных организаций (Положение Банка России № 415-П); определение стоимости чистых активов (Приказ Минфина) и другие.
При работе с данным блоком программного комплекса Вы имеете возможность осуществлять детальный финансово-экономический анализ на основе рассчитанных аналитических таблиц и графиков, просматривать графический ролик с краткими текстовыми пояснениями, изучать автоматически подготовленное 15-16-страничное текстовое Заключение для кредитного комитета, формировать краткое текстовое Резюме о финансовом положении предприятия (3 страницы).

4. Внутренний (экономический) анализ состояния заемщика на основе данных о структуре выручки, себестоимости, движении денежных средств

В качестве исходной информации дополнительно используется информация о структуре выручки, себестоимости и т.п. На основе введенных данных программный комплекс позволяет проводить внутренний анализ деятельности заемщика: анализировать темпы изменения цен на продукцию предприятия и основные виды материальных ресурсов и других затрат; оценивать эффективность использования материально-сырьевых и топливно-энергетических ресурсов; анализировать структуру себестоимости единицы произведенной продукции; оценивать точку безубыточности и запас финансовой прочности предприятия; проводить факторный анализ динамики прибыли и т.п.

5. Разработка и оценка ТЭО кредита

В процессе разработки ТЭО автоматически формируются следующие итоговые таблицы:

  • Финансовые результаты
  • Приток и отток денежных средств (Cash Flow) тремя способами: прямым методом, косвенным методом и по видам деятельности
  • Аналитический прогнозный баланс
  • Калькуляция затрат на производство
  • Движение продукции, товаров и материальных ресурсов на складе
  • График привлечения и возврата заемных средств
  • Лизинговые соглашения
При анализе представленного ТЭО кредита оцениваются: коммерческий риск реализации подготовленного ТЭО; динамика структуры имущества предприятия и источников его формирования; финансовая устойчивость, платежеспособность, ликвидность, эффективность планируемой деятельности.

6. Провести анализ эффективности инвестиций

Анализ проводится в соответствии с Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов (Вторая редакция, утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госстроем РФ от 21 июня 1999 г . № ВК 477). Программный комплекс «Кредитный аналитик» осуществляет моделирование денежных потоков, включающих все связанные с осуществлением проекта денежные поступления и расходы за расчетный период с учетом возможности использования различных валют. Его применение повышает степень экономической обоснованности принимаемых решений о целесообразности реализации проектов, при этом данный программный комплекс позволяет:

  • Проводить анализ коммерческой эффективности инвестиционного проекта в целом и для предприятия
  • Осуществлять расчеты эффективности инвестиций для новых и действующих предприятий

7. Провести реальную оценку стоимости компании (бизнеса)

При проведении оценки стоимости компании используется метод дисконтированного денежного потока.
По результатам расчетов формируется стоимость: контрольного ликвидного пакета акций, неконтрольного ликвидного пакета акций и неконтрольного неликвидного пакета акций.

8. Определить чувствительность ТЭО к колебаниям коньюктуры рынка и изменениям макроэкономических условий деятельности

9. Провести анализ отклонений факта от плана и ход выполнения ТЭО

10. Сравнить в табличном и графическом виде показатели заемщиков и сформировать кредитный портфель банка

Расчет резервов по ссудам

В программном комплексе "Кредитный аналитик" реализован механизм для формирования профессионального суждения о категории качества ссуды и расчета резервов с учетом финансового положения заемщика, качества обслуживания долга и качества обеспечения по ссуде в соответствии с Положением Банка России 254-П от 26.03.2004 г. (в редакции Указаний ЦБР). Расчет резервов осуществляется для предприятий, находящихся как на общепринятой, так и на упрощенной системе налогообложения.

При оценке финансового положения заемщика Пользователи могут использовать как рассчитываемые в программном комплексе финансовые показатели и коэффициенты, так и качественные показатели. При работе с программным комплексом можно воспользоваться предлагаемой методикой ИНЭК или создавать собственные.

Анализ клиента банка

В качестве исходных данных для финансового анализа используется российская бухгалтерская отчетность за разные периоды (формы № 1,2 и 4), а также произвольные (пользовательские) формы отчетности.
 
При проведении анализа Пользователь может использовать методику ИНЭК, создавать собственные методики, применять методики, регламентируемые законодательством (Правительства РФ, Минфина, ФСФР, Минэкономразвития), а также использовать расчет финансовых показателей в соответствии с Положением Банка России № 415-П о порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц – учредителей (участников) кредитной организации.

Для оценки финансового состояния предприятия по методике ИНЭК используются горизонтальный и вертикальный анализы:

  • показатели пассивов и активов аналитического баланса (относительные и абсолютные изменения в структуре имущества и источниках его формирования);
  • показатели прибылей и убытков (финансовые результаты);
  • показатели эффективности, характеризующие рентабельность деятельности предприятия и доходность вложений (рентабельность деятельности и капитала, оборачиваемость активов и элементов оборотного капитала);
  • показатели платежеспособности, выявляющие способность предприятия расплатиться с текущими долгами и вероятность его банкротства в ближайшее время (коэффициент покрытия, промежуточный коэффициент покрытия, срочная и абсолютная ликвидность, интервал самофинансирования, модель Чессера, коэффициент Бивера, показатель Альтмана и др.);
  • показатели финансовой устойчивости, характеризующие степень независимости предприятий от внешних источников финансирования (уровень собственного капитала, соотношение заемного и собственного капитала, коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным и долгосрочным заемным капиталом).
Программный комплекс «Кредитный аналитик» позволяет использовать при анализе следующие форматы представленных данных:
 
  • исходные (абсолютные) значения;
  • базисные темпы роста;
  • базисные темпы прироста;
  • цепные темпы роста;
  • цепные темпы прироста;
  • среднегодовые значения;
  • усредненные значения по форме № 2;
  • значения нарастающим итогом по форме № 2 в пределах года;
  • значения в динамике за любой выбранный период;
  • значения в сравнении за 2 периода;
  • значения на одну дату (в том числе формирование Финансового заключения на одну дату);
  • преобразование месячных данных в квартальные и годовые и квартальных соответственно в годовые;
  • значения в любой введенной в справочник «Экономического окружения» валюте и любом масштабе.
Рассчитывается комплексная оценка финансового состояния предприятия с отнесением его к одной из четырех групп:

  • первая – высокорентабельные предприятия, имеющие отличные шансы для дальнейшего развития;
  • вторая – предприятия с удовлетворительным уровнем доходности;
  • третья – предприятия находящиеся на грани финансовой устойчивости;
  • четвертая – предприятия, находящиеся в глубоком кризисе.

Использование данного комплексного показателя позволяет не только проследить изменения финансового положения предприятия в динамике, но и определить его рейтинг по отношению к другим предприятиям и организациям.

Показатели финансового состояния предприятия можно проанализировать за указанный период или в динамике за ряд месяцев, кварталов или лет, а также сравнить их с рекомендуемыми значениями. Анализ проводится не только по исходным значениям показателей, но также по базисным и цепным темпам их роста и прироста. Результаты анализа автоматически пересчитываются в любой вид валюты. 

Несомненным достоинством программного комплекса «Кредитный аналитик» является механизм, обеспечивающий Пользователям возможность создавать собственные методики анализа.

При работе с данным блоком программного комплекса Вы имеете возможность осуществлять детальный финансово-экономический анализ на основе рассчитанных аналитических таблиц и графиков, изучать автоматически подготовленное 15-16-страничное текстовое Заключение (методика ИНЭК), создать, а потом использовать собственный шаблон текстового отчета, формировать краткое текстовое Резюме о финансовом положении предприятия (3 страницы).

Дополнительно ПК «Кредитный аналитик» позволяет проводить экономический анализ деятельности организации, а именно: 

  • ценивать эффективность использования материально-сырьевых и топливно-энергетических ресурсов;
  • анализировать структуру себестоимости единицы произведенной продукции;
  • анализировать затраты на единицу произведенной продукции;
  • анализировать эффективность производства и реализации каждого вида продукции, услуги, товара;
  • оценивать динамику изменения структуры себестоимости и выручки, динамику движения продукции, ресурсов и товаров на складе;
  • оценивать точку безубыточности и запас финансовой прочности предприятия;
  • проводить факторный анализ динамики прибыли;
  • анализировать изменение производительности труда;
  • рассчитывать объем реализации на рубль затрат, выручку и прибыль на одного работника;
  • оценивать коммерческую маржу и долю оплаты труда в выручке.

Оценка стоимости компании

При проведении оценки стоимости компании используется метод дисконтированного денежного потока: 

  • Определяется длительность прогнозного периода
  • Выбирается ставка дисконта (модель оценки капитальных активов, метод кумулятивного построения, собственная)
  • Выбирается способ расчета стоимости (расчет по стоимости чистых активов, расчет по модели Гордона, значение пользователя)
  • Учитываются: нефункционирующие активы, скидки в зависимости от размера и ликвидности приобретаемого пакета акций
По результатам расчетов формируется стоимость: контрольного ликвидного пакета акций, неконтрольного ликвидного пакета акций и неконтрольного неликвидного пакета акций.

Разработка и анализ ТЭО

Программный комплекс "Кредитный аналитик" позволяет разработать и оценить финансовую часть ТЭО кредита.
По результатам представленных данных формируются следующие таблицы ТЭО кредита:

  • Финансовые результаты
  • Приток и отток денежных средств (Cash Flow) тремя способами: прямым методом, косвенным методом и по видам деятельности
  • Аналитический прогнозный баланс
  • График привлечения и возврата заемных средств
  • Движение продукции и материальных ресурсов на складе
  • Лизинговые соглашения
При анализе представленного ТЭО кредита оцениваются:
  • Коммерческий риск реализации ТЭО
  • Эффективность капитальных вложений (чистый дисконтированный доход, внутренняя норма доходности, индекс доходности, срок окупаемости, дисконтированный срок окупаемости)
  • Динамика структуры имущества предприятия и источников его формирования
  • Финансовая устойчивость, платежеспособность, ликвидность, эффективность планируемой деятельности
При анализе ТЭО можно оценивать вероятность выполнения заемщиком условий кредитного соглашения на основе автоматически подготовленного текстового заключения и аналитических таблиц и графиков.

Чувствительность ТЭО

Программный комплекс "Кредитный аналитик" позволяет определить чувствительность ТЭО к колебаниям конъюнктуры рынка и изменениям макроэкономических условий деятельности.

Данный раздел программного комплекса позволяет определить чувствительность ТЭО к изменениям различных параметров:

  • Ставки дисконтирования
  • Стоимости приобретаемых основных средств
  • Цен поставщиков на материальные ресурсы (сырье, топливо, энергия и т.д)
  • Затрат на оплату труда
  • Постоянных затрат предприятия
  • Налогового законодательства
  • Цен на реализуемую покупателям продукцию

Контроль выполнения ТЭО

Программный комплекс "Кредитный аналитик" позволяет осуществлять контроль выполнения финансовой части ТЭО кредита (анализ отклонений факта от плана).

Анализ отклонений факта от плана проводится по следующим показателям:

  • Поступление и расход денежных средств
  • Финансовые показатели (оборачиваемость, платежеспособность, ликвидность, финансовая устойчивость, рентабельность капитала и деятельности, комплексная оценка финансового состояния)
  • Активы и пассивы аналитического баланса
  • Финансовые результаты (выручка, себестоимость, коммерческие и управленческие расходы, внереализационные операции, прибыль и др.)
  • Производство и реализация каждого вида продукции (количество, цена, остатки на складе)
  • Трудовые ресурсы (численность, зарплата, фонд заработной платы)
  • Технико-экономические показатели

Ведение финансового досье клиентов

В базе данных программного комплекса осуществляется сбор, накопление и корректировка широкого спектра данных о деятельности клиентов банка. Данные могут поступать в электронном виде и в виде бумажных документов.

В состав поставки программного комплекса «Кредитный аналитик» входит программа «Блок ввода исходных данных». Данная программа предназначена для подготовки исходных данных клиентами банка (как текущих, так и плановых) с целью их последующего считывания и анализа в программном комплексе.

В базе данных предусмотрено хранение следующей информации: 

  • полное и краткое наименование организации;
  • юридический, фактический и почтовый адреса предприятия;
  • ФИО руководителя и главного бухгалтера, их телефоны;
  • ИНН, ОКПО, ОКФС, ОКПО, ОКВЭД, ОКАТО
  • баланс (форма №1), Отчет о финансовых результатах (форма №2);
  • Отчет о движении денежных средств (форма № 4)
  • Произвольные формы отчетности;
  • данные о структуре выручки и затрат;
  • ТЭО кредита.
База данных предусматривает не только хранение достаточно большого набора данных, но и поиск клиентов банка по вышеуказанным реквизитам.

Анализ эффективности инвестиций

Анализ проводится в соответствии с Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов (Вторая редакция, утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госстроем РФ от 21 июня 1999 г. № ВК 477).

Программный комплекс «Кредитный аналитик» осуществляет моделирование денежных потоков, включающих все связанные с осуществлением проекта денежные поступления и расходы за расчетный период с учетом возможности использования различных валют.

Его применение повышает степень экономической обоснованности принимаемых решений о целесообразности реализации проектов, при этом данный программный комплекс позволяет: 

  • проводить анализ коммерческой эффективности инвестиционного проекта в целом и для предприятия;
  • осуществлять расчеты эффективности инвестиций для новых и действующих предприятий. Для действующих хозяйствующих субъектов расчет производится по предприятию в целом методом сопоставления вариантов развития «с проектом» и «без проекта». При этом формирование варианта «с проектом» производится путем внесения соответствующих корректировок в показатели варианта «без проекта»;
  • определять эффективность инвестиций с точки зрения бюджетов различных уровней, что особенно важно для принятия решений о государственной поддержке проектов;
  • производить оценку финансовой реализуемости инвестиционных проектов;
  • разрабатывать различные варианты схемы финансирования инвестиций с учетом возможности привлечения требуемых для реализации проекта ресурсов из различных источников (акционерный капитал, средства предприятия, кредиты и займы, бюджетные ссуды, бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование).

Использование этого функционального блока позволяет производить расчеты общепринятых в российской и международной практике инвестиционного анализа показателей эффективности проекта:
  • чистого дисконтированного дохода;
  • внутренней нормы доходности;
  • индекса доходности инвестиций;
  • простого срока окупаемости;
  • срока окупаемости инвестиций с учетом дисконтирования.
По результатам расчетов формируется текстовое аналитическое инвестиционное заключение.

Использование ПК «Кредитный аналитик» дает возможность проведения инвестиционного анализа с учетом влияния неравномерности и неоднородности инфляции методом дефлирования денежных потоков.

Сравнение и мониторинг

Сравнение любого количества предприятий по их финансово-экономическому состоянию:

  • приток и отток денежных средств;
  • финансовые результаты;
  • активы и пассивы аналитического баланса;
  • показатели ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости, эффективности деятельности;
  • точка безубыточности и запас финансовой прочности;
  • показатели бюджетной эффективности;
  • показатели аналитических форм регламентируемого анализа;
  • строки форм бухгалтерской отчетности (баланс форма № 1 и Отчет о финансовых результатах форма № 2).
Сравнение любого количества предприятий по плановым формам и показателям:

  • движение денежных средств;
  • финансовые результаты;
  • активы и пассивы аналитического баланса;
  • ликвидность, платежеспособность, финансовая устойчивость, эффективность деятельности;
  • точка безубыточности и запас финансовой прочности;
  • бюджетная эффективность;
  • коммерческий риск;
  • эффективность деятельности ГУП и АО с долей государственной собственности.

Мониторинг (сортировка) предприятий по комплексной оценке финансового состояния с распределением на группы инвестиционной привлекательности.

Мониторинг (сортировка) предприятий АО по интегральным показателям (показатели эффективности инвестиций, оценки стоимости бизнеса, бюджетной эффективности).

Мониторинг предприятий на предмет наличия признаков преднамеренного банкротства (по Постановлению Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855)

Отбор предприятий по показателям в любой конфигурации (первые десять с наибольшей прибылью, заработной платой. Предприятия с самой большой задолженностью в бюджет и т.п.)

Мониторинг базы данных, а именно аудит информации о наличии в базе данных сведений по предприятиям (данные для анализа, сведения о руководстве, главном бухгалтере, справочники, адрес и т.п.).

В режимах сравнения и мониторинга заложен удобный механизм отбора предприятий по: видам деятельности, наименованию, датам, ОКПО, ИНН, ОКВЭД, ОКФС и ОКОПФ.

Блок-Схема программного комплекса "Кредитный аналитик"

Блок-Схема программного комплекса "Кредитный аналитик"